审计委员会相关 - 审计委员会成员中独立董事应过半数，且至少有一名独立董事为会计专业人士[6] - 审计委员会指导和监督内部审计制度建立和实施，审阅年度审计计划等[8] - 审计委员会应根据内部审计部报告对内部控制有效性出具评估意见并向董事会报告[22] 内部审计部工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 需在会计年度结束前两个月提交次一年度审计计划，结束后两个月提交年度审计工作报告[8] - 实施审计前，需提前7日通知被审计单位[12] - 审计终结，审计小组应在20日内写出审计报告[13] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[15] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[19] - 至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况检查一次[21] - 应在业绩快报对外披露前对其进行审计[20] - 审计终结，应在十五日内建立审计档案[28] - 应适时安排内部控制后续审查工作并纳入年度计划[16] - 在重要对外投资等事项发生后及时审计[15,16,17,18] 被审计单位相关 - 应在收到审计报告7日内递交书面意见[13] - 对审计决定有异议，可在15天内向审计委托人提出[13] 报告与决议 - 董事会应在审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[24] - 公司应在年度报告披露同时在指定网站披露内部控制评价报告和鉴证报告[26] 监督与处罚 - 公司应建立内部审计部激励与约束机制监督考核人员工作[30] - 发现内部审计重大问题应追究责任并向深交所报告[30] - 公司及相关人员违反审计制度视情节处分[30] - 拒绝、隐匿等5类行为单位和个人将被处罚[30] - 利用职权、弄虚作假等4类行为审计人员将被处罚[34] 制度执行与施行 - 议事规则未尽事宜按法律法规和章程执行[33] - 制度与法律法规等抵触时按其规定执行[33] - 本制度由董事会审议通过之日起施行修改亦同[33] 其他 - 公司应至少每两年要求会计师事务所对财务报告相关内部控制有效性出具一次鉴证报告[24]