资金占用防范机制 - 公司制定防止控股股东及关联方资金占用长效机制[2] - 资金占用分经营性和非经营性[2] - 严格限制控股股东及关联方经营性资金占用[4] 公司独立性与关联交易 - 公司与控股股东及关联方人员、资产等分开，业务独立[4] - 关联交易按规定决策实施，及时结算[5][6] 资金提供限制 - 公司不得为控股股东及关联方拆借、委托贷款等提供资金[5] 资产侵占处理 - 控股股东侵占资产，公司要求还款，拒不偿还可司法冻结股份[6] 审计与责任分工 - 注册会计师审计需对资金占用情况出具专项说明[6] - 董事长是防范资金占用第一责任人，各部门分工负责[9] 违规机制与处理流程 - 董事会建立“占用即冻结”机制，违规责任人受处分[11] - 审计委员会未启动机制，股东可申请司法冻结股份[12] - 财务总监发现侵占2日内报告董事长并抄送秘书[12] - 董事长组织召开董事会[12] - 董事会秘书发限期清偿通知[13] - 控股股东未按期清偿，董事会申请变现冻结股份[13] 以资抵债规定 - 关联方以非现金资产抵偿需聘请中介评估[14] - 独立董事发表意见或聘请机构出具报告[14] - 以资抵债方案需报证监会批准[14] 违规人员处分 - 董事等协助侵占，董事会视情节处分或提议罢免[16] - 对违规责任人给予处分和经济处罚[16]