审计委员会 - 成员为单数且不少于三人，独立董事占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[5] - 指导和监督内部审计制度建立和实施，审阅年度内部审计工作计划[8] 内部审计部门 - 至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交内部审计和内部控制评价报告[8][9][12] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[13] - 对公司各机构内部控制检查评估，协助建立反舞弊机制[8] 报告流程 - 内部控制评价报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[16] - 年度报告披露时，披露年度内部控制评价报告和会计师核实意见[16][22] 人员管理 - 优异内审人员给予奖励，违规人员依规处理，犯罪移交司法机关[18] - 内审部和人员违规，董事会责令纠正并处罚[18] 制度相关 - 未尽事宜遵照国家法规和《公司章程》执行[21] - 由董事会负责解释和修订，审议通过之日起生效[21]