审计部工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告工作[7] - 会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划[8] - 会计年度结束后四个月提交年度内部审计工作报告[9] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[9] 审计业务范围 - 涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[9] - 对内部控制缺陷督促整改并后续审查[11] - 重要对外投资等事项发生后及时审计[12][13][14] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[15] - 审查和评价信息披露事务管理制度[16] 审计资料保存 - 审计工作底稿等资料保存不少于10年[19] 审计委员会职责 - 督导内部审计部门至少每半年对重大事项检查一次[21] - 对公司内部控制有效性出具书面评估意见并报告[21] - 出具年度内部控制自我评价报告[22] 董事会相关决议 - 审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[22] 会计师事务所相关 - 公司可要求其对内部控制有效性出具鉴证报告[23] - 出具非无保留结论鉴证报告，董事会需专项说明[24] 报告披露 - 年度报告披露同时披露内部控制自我评价和鉴证报告[25]