审计委员会组成 - 由3名董事组成，含2名独立董事[6] - 成员由董事长、1/2以上独立董事或全体董事的1/3提名[8] 人员配置 - 内部审计专职人员不少于3人[10] 工作流程 - 审核财务信息等需全体成员过半数同意后提交董事会[15] - 聘请或更换外部审计机构需审计委员会审议提建议，董事会方可审议[17] - 内部审计部门每年结束后提交内部审计工作报告[18] - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况等检查一次[20] 会议安排 - 定期会议每季度召开1次[25] - 会议应于召开前3日发出通知，紧急事项经全体委员同意不受此限[28] - 会议应由三分之二以上委员出席方可举行[26] - 会议决议须经全体委员过半数通过方为有效[26] 其他规定 - 委员最多接受一名委员委托，独立董事应委托其他独立董事[28] - 会议记录由董事会秘书保存，期限不少于10年[28] - 委员对会议所议事项有保密义务[29] - 董事会未采纳审议意见应披露并说明理由[29] - 有利害关系委员应回避表决，特殊情况可参加[31] - 工作细则自董事会审议通过之日起生效[35]