资金支取与协议签订 - 一次或12个月内累计从专户支取超5000万元或募集资金净额20%，公司及银行应通知保荐或顾问[6] - 募集资金到位1个月内公司应签三方监管协议[6] - 协议提前终止，公司1个月内签新协议并报深交所备案公告[7] 资金使用审批与调整 - 募集资金项目支出经多环节核准，超授权报董事会审批[11] - 实际使用与预计差异超30%，公司应调整投资计划并披露[12] 项目论证与置换 - 项目搁置超一年或投入未达计划50%，公司应重新论证[12] - 募集资金置换自筹资距到账不超6个月[13] 资金管理期限 - 闲置资金现金管理产品期限不超12个月[13] - 闲置资金补充流动资金单次不超12个月[15] - 12个月内超募资金补流和还款累计不超30%[16] 节余资金处理 - 节余低于500万元且低于净额5%可豁免程序[22] - 节余达净额10%且高于1000万元需股东会审议[22] 审计与报告 - 内审部门至少每季度检查一次募集资金[24] - 董事会收到审计报告2个交易日内向交易所报告并公告[24] - 有募集资金运用，董事会需出具半年度及年度专项报告[24] 项目变更与检查 - 拟变更项目提交董事会审议后2个交易日报告并公告[21] - 保荐或顾问至少半年现场检查，年度出具核查报告[25] 资产披露与鉴证 - 购资产至少连续三期年报披露资产运行及承诺履行情况[26] - 经二分之一以上独立董事同意可聘请注会出具鉴证报告[25] 违规处理与公告 - 检查发现重大违规或风险，保荐或顾问应及时报交易所[26] - 项目进度推迟6个月以上或盈利变化20%以上，公司应决议并公告[28] 新股发行与用途变更 - 发行新股前公司应委托出具《前次募集资金使用情况专项报告》并公告[28] - 改变用途股东会结束后5个工作日报证监会及深交所备案[28] 鉴证结论与说明 - 鉴证为“保留结论”等，董事会应分析整改并在年报披露[25] - 董事会应在定期报告说明资金使用及项目进展情况[28] 不可抗力处理 - 因不可抗力致项目未完成，公司需及时披露情况及原因[28]