投资审议规则 - 《投资管理办法》2025年5月27日经第四届董事会第九次会议审议通过，尚需股东会审议[3] - 对外投资交易多项指标达一定比例应经董事会审议，部分还需提交股东会审议[13] 投资报告要求 - 各投资单位应按规定时间报送年度和季度投资完成情况报告[24] - 战略投资部按年/季度对投资项目跟踪分析并编制报告，可采用月报、周报督办进展[24] - 战略投资部每年至少一次向董事会书面报告投资项目实施情况[27] 投资监管措施 - 公司各部门联动对投资项目跟踪分析，实现过程监管全覆盖[26] - 审计部对投资项目随机检查和专项审计，督促整改问题[27] 投资项目调查 - 股权投资项目达成意向需第三方专业机构尽职调查，法律穿透至实控人，财务覆盖近三个会计年度[20] - 新领域或竞争性行业投资项目需第三方出具市场调查报告[21] 投资项目审核 - 投资项目材料通过OA报送战略投资部审核，相关部门出具会审意见[25] - 投资项目实施中出现特定情况需报送战略投资部研究审核，必要时重新审批[31] 投资风险防控 - 各投资单位要强化项目前期风险评估，做好各阶段风险防控[31] - 一般竞争性项目净资产收益率连续五年低于同期央行五年以上贷款基准利率需报告[32] 投资项目后评价 - 投资项目完成后，存续运行时间不少于一个完整会计年度，须在项目运行后36个月内完成后评价工作[36] - 各投资单位应于投资项目终止或退出的当月最后一个工作日前报送专项报告，相关工作完成后30个工作日内报送相关材料复印件备案[34] - 公司开展投资项目后评价遵循客观公正、科学规范、全面真实原则[36] - 投资项目后评价采取投资主体负责制，各投资单位为评价主体[36] - 投资项目后评价主要分析评价方法为对比法[36] - 公司投资项目后评价工作由审计部牵头，战略投资部等配合[36] - 战略投资部编制年度后评价工作计划，经审议批准后由审计部实施[37] - 各投资单位收到后评价专项报告后需形成整改情况报告[38] 子企业投资管理 - 各子企业可建立健全本企业投资管理制度，经董事会审议批准后实施并报公司备案[43]