信息披露规范 - 公司制定信息披露管理制度规范行为[2] - 应及时、公平披露真实、准确、完整信息[4] - 公告和材料以中文文本为准[8] 披露时间要求 - 年度报告4个月内、半年度报告2个月内、季度报告1个月内披露[15] - 特定情形下年度业绩1个月内、半年度业绩15日内预告[20] 披露更正情况 - 业绩预告与实际有重大差异需更正公告[20][21] - 业绩快报差异幅度达20%以上或指标方向性变化需更正[23] 报告审计要求 - 年度报告财务需审计，半年度特定情形需审计，季度一般无须审计[18] 报告审议与确认 - 半数以上董事无法保证定期报告真实性视为未通过，不得披露[16] - 董事、高管对定期报告签署确认意见，审计委员会审核并提意见[17] 重大事项披露 - 重大诉讼、仲裁涉金额占净资产10%以上且超1000万元需披露[28] - 营业用主要资产超总资产30%变动需披露[30] - 除董事长、总经理外高管无法履职超3个月需披露[30] 交易披露标准 - 交易涉及资产总额、净额、营收等占比达10%以上且超一定金额需披露[33] - 交易净利润、成交金额、产生利润等占比达10%以上且超一定金额需披露[34] 合同披露标准 - 购买原材料等合同金额占总资产50%以上且超5亿元需披露[34] - 出售产品等合同金额占主营业务收入50%以上且超5亿元需披露[34] 关联交易披露 - 与关联自然人交易超30万元、与关联法人交易超300万元且占净资产0.5%以上需披露[34] 担保事项披露 - 被担保人债务到期未还款或出现严重影响还款能力情形需披露[35] 信息发布流程 - 对外发布信息需部门负责人核对、董事长签发[37] 档案保存要求 - 信息披露文件资料档案保存期为十年[46] - 各部门和下属公司信息披露档案保管不少于十年[55] 违规披露处理 - 审计委员会披露董事等违规行为应提前十天通知董事会[49] 信息告知义务 - 持股5%以上股东或实际控制人情况变化、股份质押等需告知公司[51] 保密工作要求 - 董事长、总经理为保密第一责任人[57] - 内幕信息人员不得泄漏和交易，控制知情者范围[58] 责任与处分 - 董事、高管对信息披露负责，失职受处分[61] - 信息披露违规公司检查制度并处分责任人[61] 财务信息披露 - 财务信息披露前执行内部控制制度，财务负责人为第一责任人[63] - 审计部监督财务管理和会计核算内部控制制度[63]