担保审批 - 控股子公司指公司持有其50%以上股份等可实际控制的公司[6] - 公司及控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计净资产50%后担保须经股东会审议[10] - 为资产负债率超70%的担保对象提供担保须经股东会审议[10] - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%的担保须经股东会审议[10] - 公司一年内向他人提供担保金额超公司最近一期经审计总资产30%的担保须经股东会审议且三分之二以上表决权通过[10] - 公司对外担保总额超最近一期经审计总资产30%后担保须经股东会审议[10] - 董事会权限内担保事项需全体董事过半数且三分之二以上出席董事同意[10] 担保合同 - 公司担保必须订立书面担保合同并明确债权人等条款[15] - 担保期间主合同条款变更需修改合同并重新报批、法务审查[16] 担保后续 - 公司所担保债务到期，责任人督促被担保人15个工作日内还款[20] - 董事会每年核查公司全部担保行为并披露结果[24] - 发现被担保人债务到期15个工作日内未还款等情形，公司及时披露信息[27] 监督管理 - 控股股东等不得强令公司违规对外担保，公司应拒绝[24] - 董事会核查可查征信报告，控股股东等应配合[25] - 独立董事必要时可聘会计师事务所核查担保情况并报告异常[25] - 审计委员会持续关注担保事项，发现异常提请董事会采取措施[25] 信息披露 - 公司按规定履行担保情况信息披露义务[27] - 董事会秘书记录会议情况，决议在指定媒体及时披露[27] - 财务部向注册会计师如实提供全部对外担保事项[27] 制度生效 - 制度自公司股东会审议通过之日起生效，解释权归董事会[33]