关联人定义 - 关联人包括直接或间接持有公司5%以上股份的自然人、法人及其一致行动人等[6] 关联交易定价 - 关联交易定价主要遵循市场价格原则，无国家定价和市场价格时按成本加合理利润确定，无法确定则双方协商[15] 关联交易决策权限 - 与关联自然人单次或连续12个月累计交易低于30万元、与关联法人低于300万元或占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以下，由总经理决定[21] - 与关联自然人单笔或连续12个月累计交易在30万元以上但低于3000万元，与关联法人在300万元以上且占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上但低于3000万元或占比1%以下，由总经理提交董事会审议批准[22] - 与关联方单笔或连续12个月累计交易在3000万元以上且占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上，由董事会提交股东会批准[22] 关联担保规定 - 公司为关联人提供担保，不论数额大小，均需董事会审议通过后提交股东会审议；为控股股东等提供担保，对方应提供反担保[23] 关联交易披露要求 - 公司与关联人交易金额（提供担保除外）占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上且超过3000万元，需提供交易标的审计报告或评估报告并提交股东会审议，日常经营相关关联交易可免[23] - 公司与关联自然人交易金额30万元以上、与关联法人交易金额300万元以上且占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上的关联交易，应经董事会审议后及时披露[30] - 上市公司为关联人提供担保，应具备合理商业逻辑，经董事会审议通过后及时披露并提交股东会审议[30] 其他规定 - 公司不得为董事、高级管理人员等关联人提供资金等财务资助[30] - 公司审慎向关联方提供财务资助或委托理财，以发生额为披露计算标准，连续12个月内累计计算[31] - 公司按类别预计日常关联交易年度金额，实际执行超出预计金额，按超出金额重新履行审议程序并披露[32] - 公司与关联方签订的日常关联交易协议期限超3年，每3年重新履行相关审议程序和披露义务[32] - 公司控股子公司发生的关联交易视同公司行为，参股公司按交易标的乘以参股或协议分红比例后的数额比照规定执行[35] - 有关关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存，保存期限不少于20年[35] - 本制度所称“及时”指触及披露时点的两个交易日内[36]