审计委员会构成 - 由三名非公司高级管理人员的董事组成，独立董事应过半数[6] - 主任委员由会计专业独立董事担任并经董事会选举产生[10] 委员提名与任期 - 提名方式有董事长提名等三种[7] - 任期与董事会一致，届满可连选连任[14] 会议相关规定 - 定期会议每年至少召开一次[15] - 需三分之二以上（含）委员出席方可举行[16] - 通知需在会议召开五日前发出[18] 决议与表决 - 决议内容违反规定无效，程序违规利害关系人可60日内向董事会提撤销[4] - 表决可记名投票或举手表决，有要求则用记名投票，建议须全体委员过半数通过[23] 其他 - 下设工作组负责提供资料等[20] - 审计部负责编写会议文件[22] - 会议记录含多方面内容，档案由董事会秘书保存10年[27] - 制度由董事会制定修改解释，抵触国家规定按规定执行并修订[29] - 制度自董事会审议批准之日起生效[30]