审计委员会 - 审计委员会成员中独立董事应过半数，召集人由独立董事中会计专业人士担任[4] - 审计委员会根据内部审计报告对公司内部控制有效性出具评估意见[16] - 审计委员会应对内部控制评价报告发表意见[17] 内部审计部门 - 对董事会审计委员会负责，也向分管副总经理汇报工作[6] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 审计涵盖工程分包、设备招标等与财务报告相关业务环节[9] - 负责制定年度内部审计工作计划，经审计委员会批准后实施[13] - 将大额非经营性资金往来等事项相关内部控制作为检查重点[15] 内部控制评价 - 审查和评价范围包括与财务报告和信息披露事务相关制度[15] - 董事会根据内部审计评价报告出具年度内部控制评价报告[16] - 内部控制评价报告至少应包括董事会声明、评价工作总体情况和有效性结论[16] - 董事会审议年度报告时应对内部控制评价报告形成决议[17] 外部核查与审计 - 保荐机构需对内部控制评价报告进行核查并出具核查意见[17] - 公司聘请会计师事务所年度审计时应要求其出具内部控制审计报告[17] - 保荐机构、会计师事务所指出内控重大缺陷，董事会和审计委员会应做专项说明[17] 奖惩制度 - 对执行制度成绩显著的部门和个人给予表扬或奖励[20] - 对违反制度的部门和个人根据情节给予处分、处罚或提请处理[20] - 内部审计人员违反制度构成犯罪依法追究刑事责任，未构成犯罪给予处分、处罚[20] 制度生效与解释 - 制度经董事会审议通过后生效，由董事会负责解释[22] - 制度未尽事宜或冲突按国家法律、上市地监管规则等执行[22]