内部控制评价原则 - 遵循全面性、重要性和客观性原则[2] 评价工作组织 - 董事长负责，审计部牵头实施，审计委员会监督审查[2] 评价要素与程序 - 围绕内部环境等要素进行[5] - 程序包括制定方案等环节[10] 缺陷分类与应对 - 分为设计和运行缺陷，按影响分重大、重要和一般缺陷[13] - 重大缺陷作无效结论，重大立即应对，重要限期解决，一般指定部门解决[13][15] 报告相关 - 确定格式内容并对外披露，至少披露董事会声明等内容[17] - 根据自评结果编制，报董事会批准后4个月内报出[19] 其他 - 审计部整理归档文件资料[19] - 未尽事宜按法规和章程执行，董事会负责解释修改，审议通过日起实施[21]