报告编制与披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内编制完成并披露[8] - 中期报告应在会计年度上半年结束之日起两个月内编制完成并披露[8] 报告内容与审计 - 年度报告需记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容，财务会计报告需审计[10] - 中期报告需记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[10] 业绩预告与披露 - 预计经营业绩亏损或大幅变动时应及时进行业绩预告[16] - 预计年度净利润与上年同期相比上升或下降 50%以上，应在会计年度结束之日起一个月内预告[29] - 上一年年度每股收益绝对值≤0.05 元可免披露年度业绩预告，上一年半年度每股收益绝对值≤0.03 元可免披露半年度业绩预告[30] - 预计本期业绩与已披露业绩快报数据指标差异幅度达 20%以上，或净利润等方向不一致需披露修正公告[33] 交易披露标准 - 交易涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产 10%以上应披露[25] - 交易标的资产净额占上市公司最近一期经审计净资产 10%以上且超一千万元应披露[26] - 交易标的营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入 10%以上且超一千万元应披露[26] - 交易标的净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润 10%以上且超一百万元应披露[26] - 交易成交金额占上市公司最近一期经审计净资产 10%以上且超一千万元应披露[26] - 交易产生利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润 10%以上且超一百万元应披露[26] - 与关联自然人成交金额超三十万元的交易应披露[27] - 与关联法人成交金额超三百万元且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值超 0.5%的交易应披露[27] 其他重大事项披露 - 涉案金额超一千万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值 10%以上的诉讼仲裁应披露[28] - 公司营业用主要资产被查封等情况超过总资产的 30%需及时披露[36] - 除董事长、总裁外其他公司董事等无法正常履职达或预计达三个月以上需及时披露[36] - 变更公司章程等需及时披露，章程变更要在符合条件媒体披露新章程[37] - 持有公司 5%以上股份的股东持股情况发生较大变化需及时披露[38] - 任一股东所持公司 5%以上股份被质押等情况需及时披露[38] 报告编制与审议流程 - 定期报告由高级管理人员编制草案提请董事会审议，审计委员会事前审核财务信息[40] - 董事长召集和主持董事会会议审议定期报告，董事会秘书组织披露工作[40] 信息披露管理 - 董事会每季度对公司信息披露工作检查一次，独立董事每季度对公司信息披露情况检查一次[47][48] - 董事长是公司信息披露第一责任人，董事会秘书是主要责任人[45] - 证券部负责编制临时报告，董事长签发，董事会秘书负责信息披露[41] - 重大信息报告可采用书面、电话等形式，必要时报告人应提供书面材料[42] - 董事会秘书评估审核材料后，需披露则组织起草文件初稿交董事长审定，需审批的提交董事会、股东会[42] - 董事会秘书将审定或审批后的信息披露文件提交深交所审核，通过后在指定媒体公开披露[42] 保密与责任 - 信息知情人员在信息未公告前负有保密责任，内幕交易造成损失需依法赔偿[55] - 公司董事和高级管理人员等应配合董事会秘书信息披露工作，确保信息及时、准确等[47][48][51] - 公司信息保密责任人包括董事长、总裁、副总裁等，董事会应与其签订保密责任书[69] - 信息披露违规时，相关责任人会被处分，公司会追究责任并报告[69] 制度实施与解释 - 本制度于 2025 年 7 月 1 日起实施[71] - 本制度由公司董事会负责解释[72]