关联方界定 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为关联法人[9] - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人为关联自然人[9] 关联方申报 - 公司董事等人员及持有公司股份5%以上的自然人股东，任职或成为主要股东起二日内申报关联方情况[10] - 直接或间接控制公司的法人（或其他组织），成为控股股东或实际控制人起二日内申报关联方情况[11] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易，过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会审议[14] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决且不得代理其他股东行使表决权[15] 关联交易披露 - 与关联自然人成交超30万元、与关联法人成交超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值超0.5%的交易及时披露[16] - 与关联人成交超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%，及时披露并提交股东会审议[18] - 披露关联交易按中国证监会和《股票上市规则》规定执行[28] - 披露关联交易公告包含交易概述等内容[29] - 披露当年年初至披露日与关联人累计已发生的各类关联交易总金额[30] 特殊关联交易规定 - 为关联人提供担保，经全体非关联董事过半数及出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议同意并提交股东会审议[21] - 与关联人共同投资，以公司投资额为交易金额适用规定[23] - 关联人单方面向公司控制企业增资或减资，以增资或减资发生额为计算标准适用规定[24] - 与关联人向公司控制的关联共同投资企业同比例现金增资达股东会审议标准，可免审计或评估[25] 日常关联交易规定 - 日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议程序并披露[34] - 首次发生日常关联交易，按协议交易金额履行审议程序并披露，无具体金额提交股东会审议[33] - 日常关联交易协议主要条款重大变化或期满续签，按新协议交易金额履行审议程序并披露[33] - 可按类别预计日常关联交易年度金额，超出预计金额以超出部分履行审议程序并披露[33] 关联交易管理 - 各部门、控股子公司负责人为关联交易管理第一责任人[38] - 合同管理部门完成信息披露和审批程序后，合同签署二日内交财务部和证券部备案[40] - 财务部每季度向证券部和审计部提交关联交易统计汇总信息[41] - 内部审计部每年末对公司一年内关联交易独立核查[41] 其他 - 连续十二个月内与同一或不同关联人进行与同一交易标的相关交易，按累计计算原则适用规定[31][33] - 相关额度使用期限不超12个月，期限内交易金额不超投资额度[25]