担保定义与审批情形 - 公司及子公司对外担保总额为二者对外担保总额之和[3] - 七种须经股东会审批的对外担保情形，如超最近一期经审计净资产50%后提供的担保[9] 审议权限与要求 - 董事会权限内担保须全体董事过半数且出席董事会会议的三分之二以上董事审议同意[11] - 公司为关联人提供担保，须全体非关联董事过半数且出席会议的非关联董事三分之二以上审议同意并提交股东会[11] - 股东会审议一年内担保金额累计超公司最近一期经审计总资产30%的担保事项，须出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过[11] 担保相关措施 - 公司为控股股东等提供担保，对方应提供反担保[11] - 公司为控股、参股公司提供担保，其他股东应按出资比例提供同等担保等措施[12] - 向控股子公司提供担保，可对不同资产负债率子公司预计未来十二个月新增担保总额度并提交股东会[12] - 向合营或联营企业提供担保，可预计未来十二个月内拟提供担保对象及新增担保额度并提交股东大会[12] - 向合营或联营企业进行担保额度预计，符合条件可在企业间调剂，累计调剂总额不超预计担保总额度的50%[13] 部门职责 - 财务部负责对外担保资格审查、手续经办、跟踪监督等工作[19] - 财务部按季度填报对外担保情况表并呈报董事会和抄送董事会秘书[19] - 证券部履行担保信息披露义务，审议批准的担保及时披露[24] 风险控制与管理 - 对外担保应核查被担保人资信，必要时聘请外部机构评估风险[20] - 持续关注被担保人情况，重大事项董事会采取措施减损[20] - 担保债务到期督促被担保人偿债，未履行及时补救[20] - 担保债务展期需重新履行审议和信息披露义务[21] 违规处理 - 控股股东等不偿债致公司担责，董事会采取保护措施并追责[22] - 公司违规担保应及时披露，采取措施解除或改正并追责[22] 制度相关 - 制度由董事会制订、修改和解释，审议批准之日生效[26]