审计委员会构成 - 公司董事会下审计委员会由三名董事组成，两名独立董事，一名会计专业独立董事任召集人[4] 内部审计工作汇报 - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 内部审计部应向审计委员会提交年度工作计划和报告[10] - 内部审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制有效性评价报告[15] 内部审计工作检查 - 审计部每季度至少对货币资金内控制度检查一次[17] 内部审计关注事项 - 内部审计部审计重要对外投资等事项有审批程序、合同履行等关注内容[18][19][20] 内部控制报告 - 审计委员会应出具年度内部控制自我评价报告，报告包含多方面内容[21] - 内部控制评价报告需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[21] - 公司应在披露年度报告时披露内部控制评价报告和审计报告[21] 审计档案管理 - 内部审计部将多种资料归入审计档案[23] - 审计档案实行“谁主审谁立卷”等责任制及特定立卷方法[23] - 当年完成审计项目本年度立卷归档，跨年度在终结年度归档，移交不迟于次年6月底[24] - 特别档案永久保存，一般档案至少保存10年[25] 人员奖惩 - 对认真履职的内审人员公司给予奖励，违规单位和个人会受处罚[27] 制度执行 - 本制度由董事会负责解释和修订，自通过之日起执行[30]