关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人是关联法人[5] - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人是关联自然人[6] 会议决议规则 - 董事会会议过半数非关联董事出席可举行，决议须非关联董事过半数通过[8] - 股东会对关联交易事项表决，过半数有效表决权赞成通过，特别决议需更高比例[11] 关联交易审议 - 与关联人交易（除担保）超3000万元且占净资产绝对值5％以上，提交股东会并披露报告[13] - 与关联自然人交易（除担保、资助）超30万元需关注[13] - 与关联法人交易超300万元且占净资产绝对值一定比例需关注[13] - 净资产绝对值0.5%以上关联交易，经独立董事同意后董事会审议披露[14] 担保与资助规定 - 为持有公司5%以下股份股东提供担保，参照关联人担保规定，有关股东回避表决[14] - 向关联参股公司提供财务资助，经非关联董事多层审议并提交股东会[16] 协议与信息报送 - 与关联人日常关联交易协议超三年，每三年重新审议披露[16] - 董事等相关人员应及时报送关联人名单及关系说明[20] 交易审议流程 - 须披露关联交易，提交董事会前经独立董事专门会议同意[20] - 审议需独立董事事前认可的关联交易，及时提交材料[20] 交易评估与责任 - 审议交易应了解标的和对方情况，审慎评估[21] - 董事等有义务关注关联方侵占公司利益问题[21] - 关联方造成损失，董事会采取措施并追究责任[21]