内部审计部门设置 - 内部审计部门配置不少于 3 人[7] 审计会议与报告流程 - 审计委员会每季度召开一次会议审议内部审计部门工作计划和报告等[10] - 审计委员会每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[10] - 内部审计部门每季度向审计委员会报告一次内部审计计划执行情况及发现的问题[12] - 内部审计部门需在会计年度结束前两个月提交下一年度工作计划，结束后两个月提交年度工作报告[12] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[21] - 内部审计部门至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[25] 审计报告保管期限 - 审计工作底稿保管期限为 5 年[16] - 季度财务审计报告保管期限为 5 年[16] - 其他审计工作报告保管期限为 10 年[16] 审计通知与申诉流程 - 审计三日前向被审计对象发出书面审计通知书（专案审计除外）[20] - 被审计对象对审计处理决定有异议，可在接到决定一周内向董事长申诉，董事长 15 日内处理或提请董事会审议[20] 内部控制相关 - 公司每二年至少要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具一次内部控制鉴证报告[30] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告，包含多方面内容[30][31] - 会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告，董事会需做专项说明[30][32] 审计关注事项 - 内部审计关注重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易等事项的审批、合同履行等情况[23][24] - 审计募集资金使用情况关注存放、使用合规性及变更审批披露等[25] - 审计业绩快报关注会计准则遵守、会计政策估计等情况[25] - 审查信息披露事务管理制度关注制度制定、重大信息流程、保密措施等[26] 人员管理机制 - 公司应建立审计部门激励与约束机制，监督考核内部审计人员工作[34]