审计安排 - 对控股子公司内部审计每年不少于一次[3] - 审计部每半年对重大事件和资金往来检查并提交报告[7] 异议处理 - 审计对象对报告有异议，7 日内书面提意见[12] 违规处理 - 未整改问题/风险项按 200%在评价表扣分[16] 制度说明 - 制度按规定和章程执行，抵触时董事会修订[18] - 制度解释权归董事会，审议通过生效[19][20]