内部控制 - 2024年12月31日不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[4][5] - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占比均为100%[9] - 报告期内发现非财务报告内部控制重要缺陷数量为1个[20] - 截至报告基准日未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷数量为1个[24] 缺陷认定标准 - 财务报告利润总额重大缺陷定量标准为报表错报≥上年度经审计后合并报表利润总额的10%且5000万元[15] - 财务报告资产总额重大缺陷定量标准为报表错报≥上年度经审计后合并报表资产总额的1%[15] - 财务报告经营收入重大缺陷定量标准为报表错报≥上年度经审计后合并报表经营收入总额的2%[15] - 非财务报告直接财产损失重大缺陷定量标准为1000万元及以上（不可抗力除外）[17] - 非财务报告直接财产损失重要缺陷定量标准为500 - 1000万元（不可抗力除外）[17] - 非财务报告直接财产损失一般缺陷定量标准为100 - 500万元（不可抗力除外）[17] 业务与风险 - 纳入评价范围的主要业务和事项涵盖治理结构、组织架构等多方面[10] - 重点关注的高风险领域包括资金活动、采购业务等[11] - 前期采购业务未到货存货1885吨，已收回退款[18] 制度与流程调整 - 2023年11月1日邀请律所开展美国制裁领域专项培训[25] - 2024年3月11日将区域公司业务审批权限上收至集团负责人终审[28] - 2024年3月14日发布落实付款前“七问”要求的通知[28] - 2024年6月28日细化整个财务体系的审批流程[28] - 业务结算方式由美元支付调整为人民币支付[25] - 后续每季度对关联方进行一次全面梳理[27] - 客户和供应商准入时增加关联方识别程序[25] 人事变动 - 2024年9月30日、10月16日补选闫宏斌、韩保平为非独立董事，闫宏斌任董事长，补选高汉祥为独立董事[29] 监管与整改 - 2024年5月10日铜川市国资委派驻工作督导组现场督导，公司开展自查与整改[29] 制度发布 - 2024年发布《海越能源集团国际大宗贸易管理制度》和《海越能源集团总经理办公会议制度（试行）》[30] 未来策略 - 针对内部制度管理不足，开展自查整改、核查交易对手、加强内控制度执行监督与检查[31] - 规范内部控制评价程序，做好健全性和符合性评价，跟进内控制度落实及执行效果[31] - 逐步把内控制度执行情况纳入绩效考核[31]