内部控制情况 - 2024年财务报告内部控制无效，存在2个重大缺陷[4][18] - 2024年未发现非财务报告内部控制重大缺陷[5] - 纳入评价范围单位资产、营收占比均为100%[8] 缺陷评价标准 - 财务报表错报超年末资产总额1.0%为重大缺陷[15] - 财务报表错报超年末资产总额0.5%为重要缺陷[15] - 非财务直接财产损失1000万元以上为重大缺陷[16] - 非财务直接财产损失500 - 1000万元为重要缺陷[16] 具体缺陷情况 - 应收账款及坏账等方面存在重大缺陷[19] - 报告期无财务、非财务重要缺陷[20][23] - 存在未完成整改的重大缺陷[22][24] 应对策略 - 加强公司治理、信用管理及账款催收[25] - 组织法规培训，加强联动与内审监督[25] 审计意见 - 会计师事务所对内控有效性出具否定意见[26]