业绩审计 - 毕马威对新智认知2024年财报内控有效性出具无保留意见审计报告[2] - 毕马威对新智认知2023年财报内控有效性出具否定意见审计报告[4] 内控缺陷 - 2023年采购签收入库环节缺存货暂估入账内控[4][5] - 2023年金融资产分类列报及资产分类存在内控缺陷[6] 整改措施 - 2024年3月修订《财务核算标准细则》[7][9] - 2024年5月开展合规质量月专项行动并培训[7] - 2024年6月起分包业务结算按规定流程处理[8] - 2024年9月起物资采购业务结算按规定流程处理[9] - 2024年5月就金融工具准则培训、招聘及增加复核程序[9]