数据相关 - 纳入评价范围的总资产占公司合并报表总资产的100%[4] - 纳入评价范围的营收总额占公司合并报表营收总额的100%[4] - 财务报告内控缺陷按营收、总资产、利润总额分等级认定[24] - 非财务报告内控缺陷按损失金额与利润总额比例分等级认定[30] 公司治理 - 董事会下设战略委员会制订中长期目标和规划[5] - 建立涵盖全体员工的人力资源管理制度[6] 风险与管理 - 识别和分析经营内外部风险因素[9] - 对重大资金使用实施分级会签审批[11] - 制订采购至付款流程和权责分离制度[13] - 制订销售政策、策略及执行流程[15] - 制订财务报告管理制度[16] - 建立《募集资金管理制度》，2024年合规使用[21] 内控评价 - 董事会及审计委员会牵头，审计部落实内控评价[22] - 评价基准日无财务和非财务报告内控重大缺陷[29] - 基准日至报告发出日无影响内控评价结论因素[29] 机构评价 - 保荐机构认为公司法人治理健全，内控有效[30]