内部控制范围 - 纳入评价范围单位资产总额占合并报表资产总额100%[2] - 纳入评价范围单位营业收入占合并报表营收总额100%[2] 制度建设 - 建立股东大会、董事会等并明确职责权限[5] - 制定多项制度明确决策方法[5] - 制定会计和财务管理制度并通过审议[6] 风险与沟通 - 建立有效风险评估过程应对各类风险[8] - 建立财务报告信息系统保障运行[9] - 建立有效沟通渠道与内外及时沟通[9] 控制政策 - 建立交易授权、职务分离等控制政策程序[10] 重要性水平 - 依据合并报表利润总额确定总体、执行、未更正错报重要性水平[14] 缺陷标准 - 明确财务与非财务报告内部控制缺陷标准[14][17] 评价结果 - 报告期及基准日无重大、重要内控缺陷[19][20][21] - 基准日至发出日无影响内控评价结论因素[22] 外部评价 - 立信认为公司2024年底保持有效财务报告内控[23] - 保荐人认为公司内控有效，自评基本反映情况[25]