审计组织架构 - 公司在董事会下设立审计委员会，成员全为董事，独立董事占半数以上并任召集人，至少一名为会计专业人士[5] - 公司设立审计部，专职人员不少于三人，向董事会负责，接受审计委员会监督指导[6] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告内审工作及问题，每年提交内审报告[9] - 审计部工作底稿及相关资料保存10年[11] - 审计委员会督导审计部至少每半年检查重大事件和大额资金往来情况[13] - 审计部至少每年向审计委员会提交内控评价报告[13] - 审计部定期检查货币资金内控制度，异常及时汇报[9] - 内部审计涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[10] - 审计部至少每季度审计募集资金存放与使用情况[18] 报告与披露 - 审计委员会根据审计部报告出具年度内控自我评价报告[22] - 会计师事务所年度审计应对财务报告内控有效性出具审计报告[22] - 若会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告，董事会做专项说明[24] - 公司在年度报告披露同时，在指定网站披露内控自我评价和审计报告[24] 考核与奖惩 - 公司建立审计部激励与约束机制，考核内审人员绩效[26] - 公司将内控情况作为部门、子公司绩效考核指标之一[26] - 发现内审问题，公司追究责任并报告交易所[26] - 有功内审和检举人员获表扬或奖励[27] - 违规人员视情节处分并追究责任[27]