内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[3] 审计工作 - 注册会计师对财务报告内控有效性发表意见并披露非财报内控重大缺陷[4] 内控情况 - 公司2024年12月31日重大方面保持有效财务报告内部控制[6][7] 内控风险 - 内控有固有局限，根据审计结果推测未来有效性有风险[5]