审计委员会构成 - 由三名非高管董事组成，两名独立董事，至少一名会计专业人士[4] 人员变动 - 独立董事辞职致比例不符规定，公司需六十日内完成补选[5] 职责与流程 - 职责包括监督评估内外部审计、审核财务信息等[7] - 部分事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[8] - 内部审计部为决策提供书面资料[10] - 会议对内部审计部报告评议，决议材料呈报董事会[11] 会议规则 - 例会每季度至少召开一次，可提议召开临时会议[13] - 会议应由三分之二以上委员出席，决议须全体委员过半数通过[13] - 会议记录保存期限不少于十年[14] - 有利害关系委员回避后不足法定人数，议案由董事会审议[16] - 会议记录写明有利害关系委员未计入法定人数及未参加表决情况[17] 工作细则 - 自董事会决议通过之日起实施[19] - 未尽事宜按国家法律、法规和《公司章程》规定执行[19] - 抵触时按规定执行并修订报董事会审议通过[19] - “以上”“以下”包括本数，“过半数”“不足”不包括本数[19] - 解释权归属公司董事会[19]