财务管理 - 库存现金不得超5000元，每月末盘点[12] - 现金用于职工工资等，1000元内零星支出可用[14] - 财务部每月内训，会计每年外训不少于2天、参加一次后续教育培训[9] 人员聘任 - 财务总监由经理提名，董事会聘任；财务部经理由财务总监提名，经理聘任[4] - 聘任会计人员实行回避制度，控股股东直系亲属不得任财务负责人[6] 预算管理 - 预算年度为公历1月1日至12月31日，每年编制，半年视情况调整[23] - 采用“零基预算”法编制，董事会季度检查，经理和财务部每月与部门检查[23][25] 筹资管理 - 年初拟订筹资方案，重大方案需可研报告，董事会或股东会审议[28] - 银行授信、发行债券、股票筹资各有流程，均需董事会审批[28][29][30] 资产折旧 - 房屋建筑物折旧年限10 - 30年，净残值率5%，年折旧率3.17 - 9.5%[34] - 机械设备等折旧年限5 - 10年，净残值率5%，年折旧率9.5 - 19%[34] 收入确认 - 提供劳务和建造合同收入能可靠估计时用完工百分比法[77][81] - 水处理产品销售按是否承担安装调试责任确认收入[84] 采购管理 - 执行采购申请制度，获批后采购，付款通过系统申请[92] - 使用系统供应链模块管理存货，加权平均法核算成本[95] 坏账计提 - 单项金额重大应收账款300万以上，其他应收款100万以上[106] - 不同账龄应收账款和其他应收款有不同坏账计提比例[107][108] 减值处理 - 资产存在减值迹象进行测试，不同金额减值准备审批权限不同[103][124] - 单个事项预计负债金额500万以上且占净资产5%以上等由股东会审批[131] 会计政策 - 会计政策变更用追溯调整法，估计变更用未来适用法[132][135] - 更正重要前期差错用追溯重述法[136] 财务报告 - 财务报告包括年度等，月度和季度除重大事项无附注[138][139] - 全资和控股子公司列入合并范围[140] 系统管理 - 采用金蝶云星空系统核算和处理财务信息[144] - 系统硬盘自动备份，光盘季度刻录，管理员每周检查日志[145][146]