内部控制责任 - 企业董事会负责建立健全和实施评价内部控制有效性[4] - 注册会计师负责对财务报告内控发表意见并披露非财内控重大缺陷[5] 内部控制情况 - 内部控制有不能防错和发现错报可能，未来有效性有风险[6] - 公司在重大方面保持了有效的财务报告内部控制[8]