内部控制体系 - 截至2024年12月31日公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，内控体系整体有效[3] - 公司董事会有9名董事，其中3名独立董事[6] 内控评价与范围 - 公司按风险导向原则确定评价范围，涵盖公司及重要控股公司[5] 内部管理 - 公司设立多部门并制定内部管理手册，明确权责分配[7] 人力资源管理 - 公司重视人力资源管理，选聘员工注重职业道德与专业胜任能力并常培训[8] 风险预警 - 公司由总经理牵头组成风险预警小组评估风险并提出防范方案[11] 控制制度 - 公司建立多种控制制度，包括预算、货币资金等管理制度[12] 交易授权 - 公司交易授权分一般授权和特别授权，不同交易审批流程不同[14] 职责划分 - 公司在多环节进行详细职责划分[15] 管理体系 - 公司建立以相关制度为核心的管理体系保护资产与业务记录安全完整[19] 审计监督 - 公司设置专门内审部门对财务信息等进行审计和监督[20] 信息发布 - 公司建立OA自动化办公系统发布制度政策等信息[21] 合同签批 - 房屋租赁合同签批流程经多部门审核后生效[23] 资金付款 - 公司对资金付款业务建立严格授权批准制度[25] 资金运营内控 - 公司资金运营内部控制涵盖多方面内容[26] 固定资产内控 - 公司对固定资产的取得、移动、处置制定内控措施[27] 对外投资 - 公司对外投资按《重大投资和交易决策制度》执行[29] 缺陷评价标准 - 财务报告内控不同缺陷对应不同错报金额标准[34][35] - 非财务报告内控不同缺陷对应不同直接财产损失标准[36] 评价结果 - 本次内部控制评价未发现报告期内重要和重大缺陷[38] - 2024年度德必集团内控符合相关法规，评价报告真实客观[41]