审计组织架构 - 公司董事会设审计委员会，独立董事应占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[5] - 审计部对公司及子公司行使内部审计职能[5] - 审计委员会指导和监督审计部工作[8] 审计工作要求 - 审计部制定制度、编制计划，对多方面经济活动审计监督[8] - 至少每季度向审计委员会报告，含计划执行和问题[9] - 会计年度结束前两月提交次年度计划，结束后两月提交年度报告[10] 审计业务范围 - 内部审计涵盖销货及收款、采购及付款等业务环节[10] 内部控制相关 - 董事会对内部控制制度负责，重要制度经审议通过[3] - 审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[11] - 审计部至少每半年度对募集资金存放与使用审计[14] - 审计委员会出年度内部控制评价报告[16] - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[17] - 会计师事务所每年出具内部控制审计报告[18] - 公司年度报告披露时在指定网站披露相关报告[19] 其他规定 - 审计人员获取证据记录在工作底稿[20] - 审计部对违规单位和个人提处罚意见报公司批准[21] - 对有突出贡献人员给予奖励[22] - 制度自董事会通过生效，修改亦同[24]