业绩总结 - 2023年度公司财务报告内部控制存在2个重大缺陷，关联方非经营性资金占用余额为288405.29万元[23] - 2023年度公司部分预付款项缺乏合理商业理由和依据，涉及金额3000万元[28] 整改成果 - 2024年公司完成关联方非经营性资金占用整改，清收288405.29万元资金[25] - 红太阳集团现金归还占用资金132.70万元[25] - 重整中债权人及重整投资人解决占用资金288272.59万元，其中重整投资人代偿21987.20万元[26][27] - 截至2024年11月7日，管理人账户收到全体重整投资人支付的重整投资款14.57亿元[27] - 剩余266285.38万元资金占用，公司以应收债权向债权人分配清偿[28] - 2024年12月6日，南京中院裁定确认公司重整计划执行完毕并终结重整程序[28] - 2024年12月，公司与安徽颍发补充签定乙醇购销合同，3000万元预付款采购货物具备商业实质[29] - 截止2025年3月末，3000万元乙醇供货全部完成验收入库并开具发票，2023年度内部控制缺陷整改完成率100%[30] 内部控制 - 审计认为公司于2024年12月31日在重大方面保持了有效的财务报告内部控制[6] - 内部控制评价基准日为2024年12月31日，不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[14] - 自内部控制评价报告基准日至发出日未发生影响评价结论的因素[14] - 内部控制审计意见与公司对财务报告内部控制有效性评价结论一致[14] - 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷披露与公司评价报告披露一致[14] - 纳入评价范围的主要单位包括南京红太阳股份等多家公司[15] - 纳入评价范围的主要业务和事项包括内部环境等五个方面[16] - 重点关注的高风险领域包括资金营运管理等[16] - 纳入评价范围单位的资产总额和营业收入合计占公司合并报表对应总额之比均为100%[17] - 财务报告和非财务报告内部控制缺陷评价定量标准均为潜在错报≥资产总额的3%为重大缺陷等[19][21]