财务制度与管理 - 公司实行以现金流为核心的全面预算管理[5] - 建立财务决策、风险管理，明确人员权限和责任[9][10] - 董事会和股东大会监督财务活动，总裁组织实施财务工作[6] 人员职责 - 总裁组织实施董事会决议、拟订预算等方案，审批费用支出[10][12] - 财务负责人管理和监督财务、会计活动，规划工作体系[13] - 财务总监对财务数据负责，行使决策参与权[14] 会计核算 - 财务部按《企业会计准则》设置科目和政策核算[16] - 以人民币为记账本位币，会计年度为公历1月1日至12月31日[18] 货币资金管理 - 建立严格授权批准制度，对重要资金严格审批[22] - 定期岗位轮换，现金每日盘点核对，会计每月核对银行账户[23][24][25] - 建立支票领用登记制度，规定使用期限[27] 应收款项管理 - 应收款项按实际发生额记账设明细账，销售、发货、财务部门分工负责[33][34] - 专人核算，每月编制明细表和账龄分析表，建立催收制度[36] - 基于单项和组合评估预期信用损失，按账龄不同计提比例[38][39] 成本费用管理 - 管理目标是降低成本费用，产品成本含采购、加工等成本[49] - 确定核算对象和项目，采用品种法等核算产品成本[53][54] - 生产成本、发出材料和产成品成本采用加权平均法核算[57][64] 费用报销管理 - 日常费用在定额内由授权领导审批报销，职工薪酬经多部门审核审批[58] - 业务招待费事前需审核同意，财务部控制总额[58] - 差旅费报销按地区分类，实行限额、限级标准控制[60] 存货管理 - 实行永续盘存制度，定期盘点，财务部和仓储部每月对账[64] - 入库登记物料信息，修改需授权，领料按规定办理[66] 固定资产管理 - 实行三重管理原则，财务部综合管理，行政部实物管理[72][73][74] - 购建需编预算，日常维护由工程设备管理部负责[77][78] - 按取得成本计价，不同资产有不同折旧年限和率[78][79] 资产减值与核算 - 每年末对资产盘点并减值测试，减值需审批[100] - 坏账准备按存续期预期信用损失计量，特定应收款不计提[101] - 存货跌价准备计提有范围，可变现净值确定方法因类型而异[104][105] 报表与档案管理 - 按规定时间报出季度、半年度、年度财务报表[120] - 控股子公司按规定时间报送月度、年度会计报表[120] - 会计档案定期保管有期限，销毁需经多部门审批[130][132]