财务数据范围 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计均占公司合并财务报表对应总额的100%[2] 公司治理 - 公司建立股东大会、董事会、监事会及经理层，形成法人治理机构基本框架[7] - 董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会[8] 内部监督 - 公司审计委员会下设审计部监督业务活动[15] - 公司对控制的监督包括董事会等机构的监督[36] 制度建设 - 公司制定完善《人力资源管理制度》明确员工管理流程[16] - 公司制定适合的会计制度和财务管理制度明确处理流程[22] - 公司制定《研发项目管理制度》并设立研发项目台账[48] - 公司建立采购与付款业务岗位责任制区分审批流程[49] - 公司制定货币资金管理制度并采取严格控制措施[51] - 公司制定关联交易管理制度规范关联交易及披露[92] - 公司制定内部审计制度审查评价内部控制[95] 运营管理 - 公司各部门及所属子公司定期汇报经营数据信息[19] - 公司高层定期召开会议汇总分析情况并布置工作[19] - 公司每年年终总结经济数据等并修订实施方案[19] 风险管理 - 公司形成以事前风险防范体系为核心的风险管理机制[20] 财务系统 - 公司建立财务报告相关信息化系统且运行良好安全可控[25] - 财务部使用用友财务核算系统并设置多项自动控制[78] 成本核算 - 公司销售收入与成本核算紧密，业务含立项等流程[38] - 项目成本中人工成本按工时数据比例在项目中归集分配[46] 员工管理 - 新员工试用期为三个月，试用期满由部门主管考核[62] - 每月最后一个工作日发薪，支付本月基本工资[65] - 公司实行季度和年度考核结合的绩效考核方式，年度考核工资为年终奖[66] 税务处理 - 每月销售会计编制增值税计提凭证，由财务经理复核，税务会计申报[70] - 企业所得税按季度由税务会计计提、申报，财务经理审核[71] - 每个会计年度结束后至次年5月31日前，税务会计进行企业所得税汇算清缴申报[72] 会计科目 - 一级会计科目调整需财务总监审批，总账会计负责会计科目设置和维护[76] 报表编制 - 合并报表由财务经理编制，经财务总监审核[81] 岗位责任 - 公司实行财务管理岗位责任制，确保不相容岗位分离[82] 投资筹资 - 公司建立科学对外投资决策程序规范投资行为[83] - 筹资分为金融机构融资及发行股份，有相应流程[84][85] - 投资前对被投公司进行分析和调查，按制度审批[86] 预算编制 - 公司按“上下结合、分级编制、逐级汇总”程序编制预算[89] 实物资产 - 公司建立实物资产管理岗位责任制度控制关键环节[91] 担保控制 - 公司严格控制担保行为，建立相关决策和责任制度[93] 内控评价 - 基准日公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[96] 借款限额 - 员工因公出差借款限额为2000元，特殊情况需阐明理由[53]