审计委员会 - 公司董事会下设审计委员会，独立董事过半数且召集人为会计专业人士[4] - 审计委员会指导监督审计部工作[4][7] 审计部工作 - 至少每季度向审计委员会报告内审情况[7] - 审计涵盖多业务环节，有权要求报送资料等[9] - 审查内控，督促整改缺陷并及时归档[11][12][14] 制度施行 - 制度经董事会批准施行，修订权属董事会[16]