内部控制评价 - 公司对2024年12月31日的内部控制有效性进行评价[1] - 评价基准日不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[3] - 纳入评价范围的单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[6] 内控流程与架构 - 公司治理管控层面内控流程包括组织架构、发展战略等[7] - 公司业务控制层面内控流程包括财务报告、资金活动等[7] - 公司实行职能矩阵式组织架构，减少审批流转环节[12] 重点关注领域与体系建设 - 公司重点关注募集资金使用和管理等高风险领域[7] - 建立涵盖业务的风险评估体系，识别应对经营、政策等风险[17][18] 制度建设 - 建立采购与付款业务岗位责任制，规范钻石、金料采购流程[20] - 制定自营和加盟销售相关规范，明确各环节职责权限[21][22] - 建立固定资产管理制度，明确各部门岗位职责[23] - 制订财务管理制度，规范会计核算和财务管理[23] - 完善关联交易决策制度，规范关联交易程序和定价[24] - 制定募集资金管理制度，确保募集资金按要求使用[26] - 制定信息披露管理制度，规范信息披露流程和内容[28] 组织与监督 - 公司建立股东大会、董事会、监事会及四个专门委员会[8] - 战略委员会对公司长期发展战略规划等进行研究并提建议[14] - 设监事会和审计委员会，开展内部审计监督工作[29] 公司发展 - 2024年2月11日、5月20日、11月3日公司全资投资成立三家公司[24] 缺陷标准与结果 - 明确财务报告内控缺陷定量和定性标准[33][34] - 明确非财务报告内控缺陷定量和定性标准[35][37] - 报告期内无财务报告和非财务报告内部控制重大或重要缺陷[38] 未来展望 - 持续完善内控管理体系建设，增强执行力，提高运营效率[39] - 持续加强日常内部业务管理，规范业务流程管控[39] - 通过信息化系统集成平台提升内部管理[40]