投资信息 - 公司拟出资1.2亿元与专业机构共同设立基金，占认缴出资总额59.70%[3] - 基金规模2.01亿元，中金资本、公司、横琴粤澳深度合作区产业投资基金认缴出资比例分别为0.50%、59.70%、39.80%[10][11] - 合伙企业采用分期实缴出资，首期到位资金原则上为各有限合伙人认缴出资额的40%，第二期和第三期均为30%[14] 决策与监管 - 投资决策委员会由3名有表决权成员组成，审议事项需全体委员一致同意通过[18] - 横琴产业基金有权委派一名代表作为投资决策委员会的外部观察员进行合规性审核[18] 风险提示 - 本次投资事项尚需进行工商变更登记、基金备案等手续，存在不确定性[2] - 投资基金具有周期长、流动性低特点，存在回收期长、短期内不能贡献利润风险[2] - 投资可能受多方面影响，面临无法实现预期收益、不能及时有效退出等风险[2] 收益与亏损分配 - 合伙企业投资收益分配先100%分配至累计实缴出资额，再100%分配业绩报酬计提基准收益（按复利8%/年计算），接着100%向普通合伙人进行绩效收益追补，最后超额收益80%分配给有限合伙人，20%分配给普通合伙人[19] - 合伙企业因项目投资产生的亏损在参与该项目投资的合伙人之间按投资成本分摊比例分担，其他亏损和债务由所有合伙人按认缴出资额比例分担[19] 其他 - 本次投资不构成关联交易和重大资产重组[4][5] - 果麦文化在投资决策委员会无派出授权代表，不参与日常经营决策，无投委会观察员角色[19] - 果麦文化对合伙企业投资基于财务投资获取收益，其权利义务和分配规则符合私募基金商业逻辑，不具有重大影响[19,20] - 公司对合伙企业投资属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产[21] - 按公允价值初始计量，交易费用直接计入当期损益（投资收益借方）[21] - 资产负债表日按公允价值调整，变动计入当期损益[22] - 备查文件包括《合伙协议》、董事会和监事会决议、会计师专项说明[23] - 公告发布时间为2025年4月28日[25]