套期保值业务类型 - 套期保值业务包括金融衍生品和商品期货两类[2] - 套期保值业务类型有七种，签出期权需满足准则规定[7][8] 业务原则与交易规定 - 套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效原则，不得投机[5] - 套期保值交易只能与有资质金融机构进行，用自身账户[6][7] 资金与额度管理 - 套期保值业务需匹配自有资金，按审批额度控制资金规模[8] - 预计动用保证金和权利金上限占近一期经审计净利润50%以上且超500万元，或最高合约价值占近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，需股东会审议[10] - 可对未来12个月内期货和衍生品交易进行预计审议，额度使用期限不超12个月[10] 业务流程与审批 - 开展套期保值业务应编制报告提交董事会，特定情形需股东会审议[10] 部门职责 - 财务部门负责套期保值业务的经办、管理和执行[14][19] - 内部审计部门定期汇报监督情况[30] 保密与风险控制 - 参与套期保值业务人员需保密，操作环节和人员应相互独立[21][23] - 公司应评估、防范和化解期货等业务法律风险[24] - 公司需设定并执行止损限额[25] 风险处理机制 - 市场价格异常或合约市值损失接近突破止损限额时，财务报管理层，管理层启动止损机制[26] - 发生强行平仓等风险事件，财务向管理层报告并提交分析意见，管理层决策后向董事会及秘书报告[26] - 财务遇特定情况应立即向管理层汇报[27] - 财务召开套期保值风险处理会议，形成方案报总经理审批，紧急情况可先执行措施再开会[28] 信息披露与档案管理 - 期货和衍生品交易已确认损益及浮动亏损达公司近一年经审计归母净利润10%且超一千万元，应及时披露[32] - 套期保值业务档案保存至少十年以上[32]