公司架构与制度 - 公司建立股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的治理结构[6] - 公司设置研发部、采购部等业务和职能部门[8] - 公司形成职级、绩效和培训管理体系[9] - 公司建立明确授权体系，按业务和金额大小规定审批流程[13] 业务流程与控制 - 公司按ISO9001标准制定供产销业务流程，完善优化流程制度[18] - 公司对生产各环节严格控制，包括人员培训等[20] - 公司销售活动按制度组织，管控客户信息等[21][22] - 公司建立完善质量管理体系，拟定多项质量控制文件[23][24] - 公司制定合同起草、审核等完整程序[25] 子公司与关联交易管理 - 公司建立子公司管理制度，对全资和控股子公司严格管理[26] - 公司关联交易控制遵循相关原则，明确审批权限[27] 对外业务管理 - 公司制定对外担保管理制度，规范担保行为[28] - 公司制定对外投资管理制度，规范投资行为[29] 信息化建设 - 公司建立企业综合信息系统和信息化办公系统[30] 内部控制标准 - 财务报告内部控制利润总额潜在错报，重大缺陷为错报≥利润总额的5%等[36] - 财务报告内部控制资产总额潜在错报，重大缺陷为错报≥资产总额的2%等[36] - 非财务报告内部控制与利润相关直接损失，重大缺陷为错报≥利润总额的5%等[38] - 非财务报告内部控制与资产相关直接损失，重大缺陷为错报≥资产总额的2%等[38] 内部控制情况 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[5] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[41] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷[42] - 保荐机构认为易瑞生物于2024年12月31日保持有效财务报告内部控制[43] - 保荐机构认为易瑞生物内部控制自我评价报告真实客观[43] 内部控制缺陷认定 - 董事等舞弊可认定财务报告内部控制重大缺陷[37] - 违犯国家法律法规可认定非财务报告内部控制重大缺陷[39]