制度内容 - 公司制定独立董事年报工作制度完善治理机制[2] - 独立董事在年报编制披露中维护公司及中小股东利益[2] - 年度报告编制期间公司为独立董事提供工作条件[3] 工作流程 - 年审前独立董事与审计委员会沟通审计安排[3] - 出具初步意见后公司安排独立董事与年审沟通[3] - 30个工作日内管理层向独立董事汇报经营情况[5] 其他规定 - 独立董事对年报有异议可独立聘请外部审计机构[5] - 董事会秘书协调独立董事与管理层沟通[5] - 制度经董事会审议通过后生效[6]