关联交易审批权限 - 与关联自然人成交金额30万元以下、与关联法人成交金额300万元以下或超300万元但低于公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%的交易由董事长审批[16] - 与关联自然人交易金额超30万元、与关联法人交易金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的交易需董事会审议并披露[16] - 与关联人交易金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的交易需股东会审议[16] 特殊关联交易处理 - 向关联参股公司提供财务资助需全体非关联董事过半数审议通过，出席董事会会议的非关联董事三分之二以上董事审议通过，并提交股东会审议[18] - 为关联人提供担保需出席董事会会议的非关联董事三分之二以上董事审议同意并作出决议后披露，并提交股东会审议[18] 关联交易计算原则 - 连续十二个月内与同一关联人或不同关联人进行与同一交易标的相关的交易按累计计算原则适用决策程序[17] 关联交易审议规则 - 公司董事会审议关联交易时，关联董事应回避表决，董事会由过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过，非关联董事不足三人应提交股东会审议[23] - 公司股东会审议关联交易时，关联股东应回避表决且不得代理其他股东行使表决权[25] 关联交易担保要求 - 公司为控股股东等关联方提供担保，关联方应提供反担保[19] 独立董事意见 - 公司达到披露标准的关联交易，应经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议并披露[20] - 公司拟进行需提交股东会审议的关联交易，应在提交董事会审议前取得独立董事事前认可意见，且该意见需全体独立董事半数以上同意并披露[20] 关联交易限制与披露 - 公司不得对交易标的状况不清、价格未确定等情形的关联交易进行审议决定[28] - 关联交易需披露定价政策、依据及成交价格与账面值等关系及公允性分析[34] - 关联交易协议主要内容包括成交金额、支付方式等[34] - 需分析披露关联交易对公司多方面的影响[34] - 需披露当年年初至披露日与关联人累计已发生的各类关联交易总金额[34] 关联交易文件保管 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管，保存期限不少于10年[36] 办法相关规定 - 本办法中“以上”“以内”“以下”含本数，“超过”等不含本数[36] - 本办法由公司董事会修改并报股东会审批，由董事会负责解释[37][38] - 本办法未尽事宜按国家法律等规定执行[38] - 本办法与国家日后规定抵触时按国家规定执行[38] - 本办法经公司股东会审议通过后生效[39]