关联人定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人、法人或其他组织为关联人[7] 关联交易审批 - 与关联自然人成交金额30万元以上交易由董事会批准并披露[14] - 与关联法人成交金额占最近一期经审计总资产或市值0.1%以上且超300万元交易由董事会批准并披露[14] - 交易金额占最近一期经审计总资产或市值1%以上且超3000万元，交易标的为股权需提供最近一年又一期财务报告审计报告，为非现金资产需提供评估报告并提交股东会审议[15] - 公司为关联人提供担保需董事会审议通过后披露并提交股东会审议，为控股股东等提供担保需其提供反担保[18] - 公司向关联人提供财务资助或委托理财以发生额连续十二个月累计计算适用相关规定[17] - 关联交易需经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[14] - 未达披露标准的关联交易由公司总经理办公会审议批准[15] - 公司董事会审议关联交易，需过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会审议[25] 关联交易定价与特殊情况 - 关联交易定价遵循政府定价、指导价等原则，有多种定价方法[11] - 与日常经营相关的关联交易可免于审计或评估[16] - 公司向关联人购买资产成交价相比交易标的账面值溢价超100%，交易对方未提供盈利担保等承诺，公司需说明原因等[19] - 公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超3年，应每3年重新履行审议和披露义务[21] 关联交易豁免 - 一方以现金认购另一方公开发行的股票等品种，可免予按关联交易审议和披露[30] - 关联人向公司提供资金，利率不高于央行同期贷款基准利率且公司无相应担保，可免予按关联交易审议和披露[30] 其他规定 - 本制度所称“市值”指交易前10个交易日收盘市值的算术平均数[35] - 有关关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存，保存期限不少于10年[35]