制度适用范围 - 制度适用于公司及所属全资、控股子公司[3] 组织架构与职责 - 董事会督促建立文化环境和内控体系[7] - 董事会审计委员会是工作领导机构[7] - 管理层建立、实施内控并补救舞弊[8] - 各子公司、部门负责人是第一责任人[9] - 审计部负责工作实施[8] 风险防控措施 - 倡导诚信文化并评估舞弊风险[10] - 对重要岗位人员进行背景调查[10] 举报机制 - 鼓励员工举报并奖励有价值线索者[11] - 举报方式多样，电话0797 - 8705008，邮箱audit@yueanmetal.com[14] - 不同层级举报调查决定方不同[14] - 实名举报反馈结果有时限要求[15] - 查证属实挽回损失可奖励举报人[15] 违规处理 - 违规泄露或打击报复人员将被撤职等[15] - 舞弊行为责任分领导和直接责任[17] - 发生舞弊及时补救并改进内控[17] - 证实舞弊员工按规处分，违法交司法[17] 制度生效与解释 - 制度自董事会审议通过生效，修改亦同[19] - 制度由董事会负责解释[19]