审计委员会与人员配置 - 公司审计委员会成员由三名董事组成，含两名独立董事，至少一名为会计专业人士[5] - 公司审计部专职人员应不少于三人[6] 审计工作频率与报告 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 内部审计部门每年至少提交一次内部审计报告，结束后两个月提交年度审计工作报告，结束前两个月提交下一年度审计计划[9] - 内部审计部门至少每半年对特定事项检查一次并提交报告[11] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[17] - 内部审计部门至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[21] 审计事项与流程 - 内部审计部门在重要事项发生后及时进行审计，业绩快报披露前进行审计[18][19][20][21][22] - 审计委员会根据资料出具年度内部控制自我评价报告，董事会审议形成决议[25] - 监事会对报告发表意见，保荐机构或独立财务顾问核查并出具核查意见[25] - 如会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告，董事会、监事会做专项说明[27] - 年度报告披露时，在符合条件媒体披露相关报告[27] - 内部审计部门审查和评价信息披露事务管理制度建立和实施情况[23] 审计资料与人员管理 - 内部审计工作相关资料保存时间不少于十年[10] - 内部审计部门定期或不定期开展内部审计人员岗位培训和考核[29] 异议处理与处罚 - 被审计单位对审计意见书或决定有异议，可在5日内向内部审计部门负责人书面申诉[14] - 审计人员泄漏机密等行为将被责令纠正并追究责任[29] - 被审计单位拒绝提供资料等行为将被责令改正[29] - 被审计单位连续两年亏损且亏损额增加将受处罚[29] - 承包等过程中侵占企业财产将受处罚[30] - 向其他企业投资未如实反映收益将受处罚[30] - 擅自转让企业产权将受处罚[30] - 未按规定清产核资等将受处罚[30] 制度相关 - 本制度未尽事宜依国家法规和公司章程执行[32] - 本制度自董事会审议通过之日起生效[34]