审计部人员与报告要求 - 审计部应配备不少于二人的专职审计人员[5] - 审计部至少每季度向董事会或委员会报告一次工作[9] - 审计部至少每年提交一次内部控制和内部审计报告[16] 审计部检查与职责 - 至少每半年检查重大事件和大额资金往来[11] - 职责包括检查内控、审计收支、协助反舞弊等[9] - 职权包括要求报送资料、审核报表等[10] 审计业务范围与时间 - 涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[12] - 重要事项发生后及时审计[15][16][17][18] - 至少每季度审计募集资金存放与使用情况[19] 审计工作流程 - 以就地审计为主，可采用其他方式[23] - 提前五日送达通知书，特殊业务例外[24] - 被审计单位三日内反馈异议[24] 资料保存与披露 - 审计资料至少保存十年[31] - 董事会出具年度内控评价报告[26] - 年报披露时同步披露相关报告[24] 制度生效 - 本制度经董事会审议通过后生效施行[37]