关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或组织）及其一致行动人、自然人属于关联人[6] 关联交易定价 - 成本加成价在交易商品或劳务成本基础上加10%合理利润确定价格及费率[9] 关联交易清算价格变动审批 - 价格变动超±5%但不超±15%，由财务管理部门报公司总经理批准结算[9] - 价格变动超±15%但不超±30%，由财务管理部门报公司总经理办公会批准结算[10] - 价格变动超±30%，由公司报董事会批准结算[10] 关联交易审议批准标准 - 与关联自然人成交金额在30万元之下的交易，由公司总经理办公会审议批准[13] - 与关联法人成交金额在300万元之下或占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%之下的交易，由公司总经理办公会审议批准[13] - 与关联自然人交易金额在30万元以上的交易，经全体独立董事过半数同意后，提交公司董事会审议批准[14] - 与关联法人交易金额在300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的交易，经全体独立董事过半数同意后，提交公司董事会审议批准[14] - 交易金额在3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的交易，应披露审计或评估报告并提交股东大会审议[14] 关联交易实施流程 - 达到总经理办公会审议标准的关联交易，由其审查必要性、合理性和定价公平性后实施[15] - 达到董事会审议标准的关联交易，经总经理办公会初审、全体独立董事过半数同意后，由董事会审查表决通过后实施[15][16] - 达到股东大会审议标准的关联交易，董事会按程序提交预案，经股东大会通过后实施[17] 关联财务资助与担保 - 公司为关联参股公司提供财务资助，需全体非关联董事过半数、出席董事会会议的非关联董事三分之二以上审议通过，并提交股东大会审议[18] - 公司为关联人提供担保，需全体非关联董事过半数、出席董事会会议的非关联董事三分之二以上审议同意并决议，提交股东大会审议；为控股股东等提供担保需其提供反担保[18] 关联交易累计计算原则 - 连续12个月内与同一关联人或不同关联人相同交易类别下标的相关的交易按累计计算原则适用规定[18] 关联委托理财 - 公司与关联人委托理财以额度计算，使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超投资额度[19][20] 关联交易管理部门职责 - 财务管理部负责关联交易资金往来等管理，统计发生额及余额，临近预计额度时预警并报备[22][24] - 证券事务部跟踪关联人变化，关联人变更时通知财务管理部[25] - 风控审计部至少每半年对关联交易及资金往来核查并提交报告[27]