投资审批标准 - 对外投资涉及资产占最近一期经审计总资产10%以上提交董事会审议[4] - 占比50%以上除董事会审议外还需股东会审议[4] - “购买或出售资产”累计达总资产30%提交股东会且三分之二以上表决权通过[5] 投资操作要求 - 交易标的为股权达标准应聘请审计和评估[7] - 原则上不得用自有资金进行衍生产品投资，开展需三分之二董事通过[8] 部门职责 - 投资管理部门负责项目管理[11] - 财务部负责资金筹措、管理及效益评估[11] - 证券事务部负责审议组织及信息披露[12] 审议流程 - 重大项目提交董事会前先经战略委员会审阅[13] - 方案重大变更需原决策机构重新审议[14] 财务管理 - 财务部门设总账和明细账并核对账目[15] 档案与监督 - 投资管理部门加强档案管理[15] - 法务内审部负责监督检查[20] 项目结束处理 - 投资收回等需股东会、董事会决议或总经理批准[17] - 项目终止要全面清查财产[17] - 核销投资需取得法律文书和证明文件[18] - 财务部审核处置资料并会计处理[18] 报告要求 - 投资管理部门三年至少每年一次书面报告项目情况[20] 制度生效 - 制度与其他文件冲突按其他文件执行[22] - 制度经股东会审议通过后生效[22]