预算管理适用范围与原则 - 全面预算管理办法适用于公司总部及所属企业[3] - 全面预算管理原则包括六项原则[5] 预算管理职责 - 董事会及下设专门委员会行使审批和管理职责，经理层执行落实[8] - 全面预算管理办公室设在财务管理部，负责组织预算编制等工作[8] - 各业务部室是归口管理部门，明确预算管理职责和范围[10] 预算主要内容 - 全面预算包括业务、投资、筹融资和财务预算[16] - 业务预算涵盖通行费、施工收入等[17] - 投资预算包括固定资产、无形资产投资[18] - 筹融资预算含债务性、权益性融资及还本付息预算[20] 预算编制流程 - 每年10月下旬开始编制，按“二上二下”程序进行[24] - 10月底前上报草案（“一上”）[25] - 11月底前公司审核下达意见（“一下”），次年1月底前汇总提报审议（“二上”）[25] - 3月底前提交总经理办公会议审议，4月底前提交董事会审议批准[25] 预算控制与调整 - 控制方法包括金额控制及预警、定额控制、项目预算控制[29] - 每年第三季度调整，一般一年内只能调整一次[32] - 调整遵循“未来适用”原则，针对批准调整日及以后月份调整[32] 预算分析与考核 - 公司及所属企业定期分析执行情况并报送报告[38] - 根据年度预算与实际差异评价责任单位，结果作考核依据[39] - 每季度通报所属企业预算执行考核结果[43] 办法执行 - 本办法自印发之日起执行，原办法废止[45]