审计委员会 - 独立董事应占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[6] - 至少每季度召开一次会议审议审计部工作计划和报告等[8] - 至少每季度向董事会报告一次内部审计工作进度、质量及重大问题[8] - 出具年度内部控制自我评价报告[20] 审计部 - 配置专职人员不少于三人[6] - 至少每季度向审计委员会报告一次内部审计计划执行情况及问题[9] - 每个会计年度结束前两个月提交下一年度计划，结束后两个月提交年度报告[9] - 每季度至少对货币资金内控制度检查一次[9] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[12] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[16] - 在业绩快报对外披露前进行审计[17] - 对重要购买和出售资产、对外担保、关联交易事项发生后及时审计[14][15] 其他 - 内部审计工作报告等资料保存期限为10年[10] - 审计负责人适时安排内部控制后续审查并纳入年度计划[12] - 公司至少每两年要求会计师事务所对财务报告相关内部控制有效性出具鉴证报告[20] - 公司在年度报告披露时在指定网站披露内部控制自我评价和鉴证报告[21] - 公司建立对审计部激励与约束机制，监督考核人员工作[23] - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标之一[23]